不合规的代价

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2017年4月，恩赫萨对企业EHS高管进行了一次调查。我们发现：

•74%的人在过去五年中接受了行政处罚（其中一半以上是在2016年或2017年)。

•在过去五年中，只有26%的人没有接受过行政处罚 (或者，更有可能的是，他们不愿意分享这些信息)。

•三分之二的受访者因最近不遵守规定而被处以高达10万美元的监管罚款。另外10%的人被罚款在10万到50万美元之间。

当然，这些数字只是公司被发现不合规的例子。如果执法部门发现了所有不合规的情况，数字可能会呈指数级上升。更进一步，我们也不能忘记，由于缺乏法律知识或缺乏发现不合规事务的能力，在内部还有没有被发现的不合规情况。你不知道的东西仍然会伤害你，以处罚或人员伤亡的形式。根据法律，无知不是辩护。此外，值得注意的是，调查中的罚款仅指“最多的和最近的罚款”，因此没有考虑到企业或个人在这一时期内的多次罚款，也没有考虑到整个公司在全球范围内的罚款总额。监管罚款也只是“成本”的一部分，我们将进一步研究。

2015年2月，恩赫萨公司对企业EHS管理人员进行了一项单独的调查，内容是他们对公司合规计划有效性的信心。令人眼花缭乱的结果是，约43%的人对他们的公司合规计划能够确保监管合规的信心微乎其微。如果我们再加上所有全球管辖范围内存在的EHS法规的数量以及这些法律的变化速度--(仅在2016年，恩赫萨就跟踪了4000多项有关EHS主题的监管和政策发展)，这一挑战是巨大的，所涉费用也很大。那么，不合规的成本是多少？

美国情况

让我们从公开获得的数字开始，因此罚金是定义成本影响的最可靠的来源。

在美国，环境保护局(环保局)最近公布了其2017年财政年度执行结果的以下要点：

•私营公司的净化承诺的费用增加到超过12亿美元(从2016年的10亿美元)。

•公司投资近200亿美元用于控制污染的措施和设备(2016年为13.7美元，2015年为50亿美元)。

•行政罚款的总额增加到29.8亿美元。

•行政和民事司法处罚16亿美元(在过去十年中达到最高)。相比之下，2015年的总额仅为2.07亿美元。

2017年美国政府更迭，在此期间随着联邦法规缩减和高达30%经济伙伴关系协定预算的削减，可能导致联邦执法数量减少，随之而来的是企业、个人、官员、非政府组织开始做一些不上台面的小动作，这一结果可能会导致政府在政局稳定后的秋后算账。

虽然这些数字仅仅只与环境处罚有关(而且环境罚款往往高于与职业健康和安全有关的罚款)，但职业安全健康管理局(OSHA)也不应被忽视。值得注意的是，OSHA在2016年上调了罚款的金额，这是25年来的第一回，导致基本罚款水平几乎翻了一番。例如，在改变之前，故意或重复违反行为的罚款为每项罚款70,000美元。按照调整规则，这一数额现在为每项罚款124,708美元。

其他国家执法力度的上升

英国的健康与安全管理公司(HSE)，根据该公司仅调查健康和安全案件，其最新的数据显示，英国企业因2015年和2016年被判犯有健康和安全违规行为，企业平均支付了5.8万英镑的罚款。HSE执法统计数据还显示，2016年因违反健康和安全行为而对企业处以的最大20项罚款，是2015年最大20项罚款的3倍，比2014年高出8倍6。

在一场过山车事故后，英国HSE在2016年对主题公园运营商梅林集团处以500万英镑的罚款。

第二大罚款是对Cristal（英国）有限公司(Cristal UK Ltd.)的罚款，一家化学品制造商在一名员工在事故中身亡被罚款300万英镑，而另一名工人在暴露于有毒的蒸汽云中时受到了致命伤害。

从历史上看，这些都是英国的巨额罚款。英国实施的罚款数额显然在上升，2016年2月，新处罚条例在英国生效，根据该条例，企业可能因健康和安全违规行为将面临最高超过1,000万英镑的损失，对致人死亡的事故将处罚超过2,000万英镑9。

英国一直非常积极地执行处罚 (并公布处罚数据)。在以前许多其他国家很难找到关于执法率和罚款水平的具体统计数字。然而，这种情况正在改变。以中国为例，环保局每月发表新闻文章，概述执法行动，包括执法案件的数量和罚款数额。据报告，2017年4月17日，在京津冀地区检查的329家公司中，有239家公司被控非法生产污染物和缺乏减排设备的违法行为10。

"行政处罚在世界范围内都有明显的增长。都在加大执法力度和相关处罚力度。"

以中国为例，环保局现在每月发表新闻文章，总结执法行动，包括执法案件数量和罚款数额。

根据卫生部的统计数据显示，从2017年1月至11月，与2016年同期相比，实施环境执法处罚的案件总数(包括每日连续罚款、扣押、生产限制或暂停、行政拘留和刑事起诉)增加了102.4%(即2016年为35667起)。这一期间每日持续罚款为1,075,400,000 元，比2016年同期增加了43.4%。导致行政拘留的案件急剧增加，增加了139.1%(即2017年为7827起，2016年为3274起)。在中国，也有越来越引人注目的执法案件。

例如，德国一家汽车零部件制造商因环保执法而关闭其在上海的主要金属拉丝供应商(自诉损失3,000亿元(455.3亿美元))，8家公司因修复污染土壤被判处5.69亿元(合8,600万美元)罚款，另有企业因环境损被判罚款600万元，两家卡车制造商因违法处置危废而被处以至少3,800万元人民币( 合584万美元)的罚款，一家公司被判赔偿因不当卸货作业而排放的44吨苯酚造成的河水污染。

环境处罚和罚款案件的增加可归因于环境保护部在2017年宣布的大规模环境保护检查活动，以及加强的持续罚款措施。

还值得注意的是，已经设立了六个隶属于环境保护部的监察局，以加强定期的环境检查和执法工作。

行政罚款和强制补救费用只是不遵守EHS法律的明显后果(并得到高度宣传)的一部分。在Enhera基准调查中，只有16%的公司表示，除了罚款以外，他们不考虑对自己的业务造成任何其他影响。

保险和工人补偿

有时，不遵守规定的情况发生，或者仅仅是事故发生时，这既造成了人的风险，又造成了经济损失。保险计划通常涵盖由此造成的损害，包括通过工人赔偿提供的保险。工人补偿为在工伤事故中受伤的雇员提供医疗福利和金钱福利。

在许多组织中，EHS团队和人力资源部门协调和管理员工薪酬计划。如同在诉讼和业务管理中探讨的费用一样，这些费用也增加了遵守的费用。换句话说，“工人补偿更像是一种金融工具，而不是保险单，从长远来看，降低工人成本的唯一途径是降低导致这些费用的索赔的频率和严重性。”

在美国，据Nasi估计，2015年，与工人相关的雇主费用总计948亿美元(比2014年增加30亿美元，比2011 年增长20.1%)--这些费用包括用于保险费、报销费用的美元，以及仅限于美国的行政费用-回7。参加保险的国家，但在工作场所受伤或死亡的情况下提供保险。

2017年11月，劳工统计局提供了与工伤相关的最新数据。该数据是对2016年历年的一项分析，分析了约290万例可记录的私营行业非致命性工伤和疾病病例。在这些病例中，892,270起涉及离工天数，最常见的事故类型(有317,530起记录)。此外，2016年美国共有5,190起工伤记录，比2015年回报告的4,836起致命伤害增加了7%。这一数字令人震惊。

"遵守EHS法律并不意味着事故永远不会发生“

诉讼费用

迄今提供的数字是公开的。当然，在EHS和风险部门，有许多案件从未在法庭上出现过，在法庭外被完全确定，或被视为完全内部事务，而不受当局的关注。与和解有关的费用( 合法和实际结算总额)是几乎不可能统计的。估算企业在法庭上(或庭外)为自己辩护的花费几乎是不可能的。2010年，对500强企业进行的一项调查发现，这些公司在2008年的诉讼费用上平均花费了1.15亿美元。这一数字不包括用于判决或和解的金额-仅包括用于实际诉讼的美元金额20。在作出回应的36家公司中，用于诉讼的总金额为41亿美元。在2008年进行的另一项调查中，估计诉讼成本为500强公司利润的三分之一，约合2,100亿美元21 。这些数字不仅限于EHS行动，但是也有力地表明，与EHS相关的执法案件的成本对任何公司来说都是极其昂贵的22。

对人和/或环境的身体伤害

将所有这些方面联系在一起，工人死亡和灾难性环境事件是安全和负责任地采取行动的最明显和最情绪化的原因。无论是巴西大规模的尾矿泄漏，还是中国天津至少173人丧生的天津港爆炸，即使遵守EHS法规都无法为此类事件永远不会发生提供绝对保证：人为错误、不可抗力和不可预见性仍然是不断存在的威胁。然而，当这样的事情发生时，就没有赢家--只有巨大的输家。

刑事执行

在2017年的执法报告中，环保局还报告说，对被判刑的被告判处了累计150年监禁，结论还显示越来越多的不是唯一进行犯罪行动的人。围绕EHS管理层的刑事执法--对公司各级工作人员的刑事处罚被追究责任--在世界各地也在上升。

例如，从2017年1月1日起，中国最高人民法院(SPC)的一项解释性判决生效，将18种环境犯罪定义为“ 严重环境污染”，并根据中国刑法确定了13种“严重后果”。这就给刑事法院带来了刑事案件，并加重了对被执行人的处罚。最近的一个案例已经强调了这一点，一家生产染色纺织品的中国公司因在2013年9月至2014年5月期间向运河倾倒数百吨未经处理的液体酸而受到相当于290万美元的罚款。最值得注意的是，作为刑事判决的一部分，该公司的6名经理被判处三年半至五年的有期徒刑。

品牌声誉

在过去几年里，引人注目的公共关系灾难对许多公司产生了长期影响，例如：

•BP：2010年深水地平线(Deepwater Horizon)灾难导致BP市值下跌逾一半--至今仍未完全恢复，

•大众汽车：“排放门”丑闻导致近四分之一的公司价值损失31，

•葛兰素史密克莱恩：2013年，一桩涉及支付中国医生费用的腐败丑闻导致伦敦股价暴跌3.5%；最近32，

•联合航空公司：强制乘客被撤职事件病毒传播，导致股价下跌33。

这些都是这样的例子：一个问题可以迅速成为全球新闻，渗透到社交媒体，导致声誉受损，消费者抵制导致销量下降，而且在每一种情况下，该公司的股价都出现了惊人的下降。

员工文化与价值观

另一个难以界定的成本因素是监管违规事件可能对员工士气和整体工作场所文化产生的影响。由于可能影响身心健康的事件，现有员工的生产力可能会下降。有能力的潜在员工也会在选择为一家安全或环保声誉不佳的公司工作前三思而后行。这些因素给企业带来的成本是不可能量化的--它们既是短期的，也是长期的--而忽视这个问题绝对不会增加你公司的股价。

2011年，Ponemon研究所对在美国进行的全球跨国公司进行了研究。表明直接成本(罚款、收入损失等)不遵守规定的费用只占不到三分之一。然而，间接和机会成本，如信息损失、生产停工、员工生产力下降以及因违规行为而失去的商业机会，往往比直接成本高出6至10倍。必须指出的是，该报告不仅侧重于遵守EHS，而且侧重于遵守数据安全和保护法。尽管如此，考虑到本出版物中讨论的其他要素，很容易将两者相提并论。

同样，英国HSE的一项研究以及皇家预防事故协会(RoSPA)的报告估计，事故引起的保险费用和未保险费用的比例为1：8至1：36。这将意味着，在最坏的情况下，从保险公司收回的每一单位成本，该业务将损失高达36倍的隐藏成本。

不遵守规定的费用已作了一些深入的审查。那么(尽可能多的)合规到底要花多少钱呢？

当然，这是一个相对开放的问题，对许多公司来说，它代表着敏感的信息。根据我们最近的基准调查结果来看这个问题，该调查的重点是全球至少有50个网站的公司，我们已经可以确定其总体合规计划的几个关键点：

•55%的接受调查的公司拥有一个全企业范围的软件系统和/或监管信息服务，由每个国家/网站使用的公司付费。另外有3%的使用顾问或律师网络，这些人也是从公司预算中支付的。

•每三家公司中就有一家没有公司预算，而是让单个站点(或地区结构)为此提供预算。

也许最令人震惊的是，10%的公司根本没有这样的服务或工具，也根本没有合规管理的预算。为了我们的调查目的，我们将其分为两个不同的方面：

a.根据环境卫生安全条例(持续的合规管理)管理合规的成本； 

b.监测和跟踪即将到来的EHS监管和政策的成本(监管预测)

关于公司在管理EHS监管合规(不包括第三方审计师)上花费了多少钱的问题，我们(严格匿名)调查的结果也说明了问题：

•18%的受访者根本没有具体的预算--另有18%的受访者不愿透露这一数字。

•三分之一的公司表示，它们没有全球预算(而是让站点支付费用)，并且每年在管理EHS法律法规方面花费1万美元然而，由于我们的研究还根据全球选址的数量对公司进行了分类，我们可以粗略估计，在全球范围内经营50多个站点的公司的年度预算将高达5万美元，而在全球范围内运营500多个站点的公司的年度预算将超过50万美元。

尽管如此，这类估计的明显潜在不准确突出了这些公司在两个层面面临的严重挑战：

a.不仅几乎不可能分析一个项目的整体支出和效益，而且还几乎不可能分析一个项目的整体支出和效益；

b.在不同地点使用的EHS合规保证解决方案在功能、健全性、应用程序和功能方面可能有所不同--这意味着，关于遵守情况的任何情况充其量都可能是杂乱无章的。

在做出回应的公司中，三分之一的公司每年有2500万至10万美元的预算用于资助全球合规计划。18% 的公司的全球预算在1亿到50万美元之间。这很有趣，因为它突出了这样一个事实：让当地站点为一个合规项目提供资金的成本可能与有全球预算的公司没有多大区别。

调查对象中，没有一家公司的年度预算超过50万美元，用于确保全球正在进行的EHS合规管理。

关于监测和跟踪(预测)监管和政策发展的单独服务的预算问题以及在这种情况下的主要结果，很清楚地表明了公司之间的不同做法：

•35%的公司没有用于跟踪监管变化的具体预算。

•17%的公司没有全球预算，每年每个网站花费超过10,000美元。

•35%的公司每年的全球预算从2500万美元到10万美元不等。

•13%的人每年花在一项服务上的费用在10万到50万美元之间。

因此，在采取全球性、积极主动的方法来应对即将到来的监管问题--以及那些不这样做的公司--之间存在着近50%的差距。

如果我们将基准调查的不同要素的结果与我们在全球项目上的典型最佳实践客户支出的分析结合起来，以帮助确保遵守和掌握监管变化，我们可以进行以下一般性观察：

对于一个全面的全球EHS监管合规计划(包括监管分析、合规管理和监管变化预测要素)，大型跨国公司通常每年将预算在100至750 000美元之间，以一致和标准化的方式覆盖其所有全球站点(取决于公司的规模)。

全球EHS合规管理是否代表所用资金的价值？根据对该出版物中引用的数字的初步分析，答案将是明确的是肯定的。无论你把对全球EHS 管理的投资看作是一种保险成本，还是商业战略的一个基本部分--不同的利益，无论是可定义的还是不可定义的--都能说明问题。

这一结论得到了其他几个数据来源的支持，这些数据来源分析了积极管理合规的成本。

例如,上文提到的Ponemon研究所的报告是根据160次访谈得出的。对46个大型组织进行了调查，发现平均而言，违规的费用是合规费用的2.65倍。同样，在英国健康与安全咨询公司ari nite进行的一项研究中发现，违规的罚款比合规的费用高出65.40%。

美国国家安全委员会还参考了一些研究表明，$1在预防伤害方面的投资回报在2至6美元之间。

过去对环境和工作场所安全问题关注较少的国家现在已经站稳脚跟了。遵守EHS法律正在成为全球商业的需要，在以前，它可能被视为一种奢侈品。传统上处于EHS监管执行最前沿的国家，如美国、英国和欧盟国家继续如此，而中国和日本等其他国家则在严重程度和频率上大大加强了它们的执法计划，加入了因不遵守法规而处以重罚甚至判刑的趋势，并在许多情况下公布了执法案件。这给跨国公司知道它们需要遵守哪些国家法律带来了挑战。特别是，随着大型跨国公司在本土市场以外扩张业务，它们越来越容易受到更严格的审查，并面临加大执法力度的挑战。

当然，全球挑战是在关注法律底线的同时实现高水平的合规。许多公司选择从第三方咨询转向内部环境卫生体系合规审计，使用可靠、一致的全球监管情报来源，并结合使用方便用户的工具，进行审计或持续管理合规，从而在有效监督全球监管合规的同时，减少开支。

现在比以往任何时候都更清楚的是，EHS风险正在成为一股不可忽视的巨大力量。合规及其相关成本正在影响日益增长的组织的日常生产力。监管机构越来越严格，消费者积极寻找负责任的公司。一个强有力的EHS 遵守计划不可能在一夜之间建立起来，但是，投资于一个积极、灵活和有准备的项目是至关重要的。

总之，一个合规计划的平均成本远远超过了一家公司在没有合规计划的情况下所面临的经济风险和其他风险。事实上，对EHS合规的投资不仅仅是对保护环境和员工的投资；它也是对营销和销售的投资；对人力资源、研发、生产力、合规和保险的投资。

文章参考自加拿大EHS和质量软件供应商Intelex。